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ESG评价体系介绍,国际国内ESG评级体系的特点及ESG评价机构
时间:2023-07-11    来源:江苏验厂之家    关注: 150

        ESG评价体系简介

        ESG评价体系(ESG Rating Systems)作为评估企业综合价值的新工具,主要用于衡量企业在环境、社会和治理中的长期风险。这些风险通常包括能源效率、工人安全和董事会独立性等问题,并具有财务影响。然而,在传统的财务审查中,此类风险往往被忽视。ESG评价体系的使用不仅仅能为投资者衡量企业的非财务风险管理能力和长期价值创造能力提供决策参考,企业自身也能通过对比同行表现提升ESG 评级以吸纳更多资金。

        联合国负责任投资原则组织(UNPRI)于2006年正式提出ESG概念,将环境、社会及公司治理作为衡量可持续发展的重要指标,确立了社会责任投资原则。此后国际组织和投资机构将ESG概念不断深化,逐渐构建出了较为系统、全面的绩效评估方法,涌现出了MSCI、FTSE Russell、Sustainalytics、Dow Jones、Thomson Reuters等一系列有影响力的ESG评价机构。

        国际国内ESG评级体系的特点

        当前国际主流机构ESG评级体系的特点主要体现在五方面:一是评估中的内容均涉及环境可持续性、合规程度、利益相关方、风险管理等;二是指标体系同时包含定量和定性指标,并通过将指数标准化,做到跨行业可比;三是信息主要来自企业自主披露的信息;四是采用第三方机构的服务,利用第三方机构提供深入和具体的上市公司数据及分析,为企业的评级过程提供补充;五是国际主要ESG指数评级公司(道琼斯、MSCI等),均通过其ESG指数产品,扩大地区覆盖范围和市场影响力,在一定程度上达到推动ESG信息披露标准统一的结果。

        我国ESG评级体系将上市公司的行业特点和行业数据纳入考量的因素,由环境、社会和公司治理3个维度,14个主题、22个单元和100多个指标构成。评级的基础数据来源于企业的年报和各个机构发布的相关信息。我国的ESG评级体系的特色在于:一是在考虑国际惯例的同时,不忘与本土实际相契合,选择有关民生和企业社会责任等热点问题作为指标;二是我国的ESG评级体系同时考虑主观和客观的因素。既有主观因素的定性指标,也有客观性的定量指标,包括股票质押、违规担保、绿色收入和每股社会贡献值等指标;三是我国的ESG评级体系包括风险与收益两个因素,二者相互影响,是一种较为成熟和专业的评级体系。在兼顾ESG相关风险的同时,也关注企业在改善风险方面的投入和效果。

        评级的方法、范围和覆盖面,在不同的ESG评价机构之间有很大的不同。在接下来的文章中小编将对国内外主流的ESG评价机构进行介绍。

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        ESG评价机构如下:

        1. MSCI(摩根士丹利资本国际)

        MSCI ESG Research成立于2010年,是最大的独立ESG评级供应商之一。作为MSCI集团的一部分,他们为超过6000家全球公司和超过40万只股票和固定收益证券提供ESG评级。

        市场覆盖范围:小型股(低于20亿美元)到大型股(超过100亿美元)

        评级规模:AAA-CCC等级

        评级方法:MSCI ESG研究主要关注37个ESG关键问题,分为三个支柱(环境、社会和治理)和十个主题:气候变化、自然资源、污染和废物、环境机会、人力资本、产品责任、利益相关者反对、社会机会、公司治理和企业行为。下图为MSCI ESG评级指标概览以及MSCI ESG指标等级划分。

        2. 标普道琼斯可持续发展指数(DJSI)

        作为金融投资界的公认标注 ,道琼斯可持续发展指数于1999年推出,是第一个基于RobecoSAM的ESG分析来追踪可持续发展驱动的上市公司的全球指数。标准普尔道琼斯指数公司与Robeco SAM合作,发布和计算ESG指数。道琼斯指数被细分为 DJSI世界(追踪世界领先的公司)、DJSI地区和DJSI国家。

        市场覆盖范围:小型股(低于20亿美元)到大型股(超过100亿美元)

        评级规模:

        满分为100分

        与同行业的其他公司进行排名

        分数每年更新

        评级方法:

        DJSI的ESG评级指标体系主要由环境、社会和经济三个层面组成,对企业的600余个环境、社会和经济指标进行评分,DJSI设有通用指标与符合行业特点的行业指标,并根据行业特性对各项分数按照权重进行调整得出最终得分。

        DJSI对企业进行评估的数据主要来源有公开信息、公司文件、调查问卷(填写问卷需提供可公开查询的信息)、直接与公司联系四种渠道。在完成企业信息收集后,将对企业进行评估,各行业可持续发展表现得分最高的10%将最终入选 DJSI 系列非流通股。

        3. Sustainalytics

        Sustainalytics是一家于2008年由DSR(荷兰)、Scoris(德国)和AIS(西班牙)合并而成的企业,主要为投资者提供单个公司的ESG评价。Sustainalytics 目前覆盖了42个行业的6500多家公司,并在国际上有一定的影响力。

        市场覆盖范围:小型股(低于20亿美元)到大型股(超过100亿美元)

        评级方法:Sustainalytics的评估体系从ESG风险角度出发,根据企业ESG表现进行风险评估。按照企业ESG风险得分划分风险等级。

        下图为Sustainalytics的分数与风险等级:

        4. 国内主要的ESG评级体系

        在“双碳”目标的推动下,ESG评价体系的重要性也逐渐显现。国内ESG评价体系现状是多维格局,尚处于探索阶段。与海外相比,我国ESG评价体系的发展起步较晚,尚未形成统一的标准。国内ESG评级体系呈现多元化发展格局,各具特色。下图为国内主要ESG评级体系的主要特点:

        随着2021年我国企业ESG信息披露政策的密集出台,未来ESG信息披露制度的不断完善,将为ESG评级体系的发展提供巨大助力。


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