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ESG评价体系介绍,国际国内ESG评级体系的特点及ESG评价体系的现实意义
时间:2023-07-07    来源:江苏验厂之家    关注: 255

        ESG评价体系简介

        ESG是环境(Environmental)、社会(Social)和治理(Governance)的缩写,是近年来金融市场兴起的重要理念和企业行动指南,亦是可持续发展理念在金融市场和微观企业层面的具象投影。该理念的核心观点为:企业经营活动和金融行为不应仅追求经济绩效,而应同时考虑环境责任、社会责任和公司治理等多方面因素,从而实现企业可持续发展。联合国环境规划署于2004年提出了ESG概念,得到各国监管机构及产业界的广泛认同,引起国际多边、双边组织的高度重视。当前我国ESG发展尚处于萌芽阶段,大多沿用国际ESG理念的定义。

        国际国内ESG评级体系的特点

        当前国际主流机构ESG评级体系的特点主要体现在五方面:一是评估中的内容均涉及环境可持续性、合规程度、利益相关方、风险管理等;二是指标体系同时包含定量和定性指标,并通过将指数标准化,做到跨行业可比;三是信息主要来自企业自主披露的信息;四是采用第三方机构的服务,利用第三方机构提供深入和具体的上市公司数据及分析,为企业的评级过程提供补充;五是国际主要ESG指数评级公司(道琼斯、MSCI等),均通过其ESG指数产品,扩大地区覆盖范围和市场影响力,在一定程度上达到推动ESG信息披露标准统一的结果。

        我国ESG评级体系将上市公司的行业特点和行业数据纳入考量的因素,由环境、社会和公司治理3个维度,14个主题、22个单元和100多个指标构成。评级的基础数据来源于企业的年报和各个机构发布的相关信息。我国的ESG评级体系的特色在于:一是在考虑国际惯例的同时,不忘与本土实际相契合,选择有关民生和企业社会责任等热点问题作为指标;二是我国的ESG评级体系同时考虑主观和客观的因素。既有主观因素的定性指标,也有客观性的定量指标,包括股票质押、违规担保、绿色收入和每股社会贡献值等指标;三是我国的ESG评级体系包括风险与收益两个因素,二者相互影响,是一种较为成熟和专业的评级体系。在兼顾ESG相关风险的同时,也关注企业在改善风险方面的投入和效果。

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        ESG的现实意义

        ESG的现实意义体现在ESG实践和ESG投资两个方面。

        ESG实践针对企业自身在环境、社会责任和公司治理方面所做的努力和改变。企业作为实体经济主体,其经营活动可以通过降低碳排放、绿色经营、践行社会责任和完善公司治理等方面来实现企业利益和社会利益的融合发展。近年来,众多上市公司及其子公司因环保违规、社会责任等问题而被点名或处罚,本质上是对ESG理念的忽视,导致企业自身缺乏管理理性和决策理性。将ESG的发展理念融入企业规划并构建ESG组织管理体系,可以帮助企业在立足自身高质量发展的同时,满足各方利益相关者的期望与要求;在企业制度创新、治理结构、风险管理以及决策流程等方面发挥积极作用。

        ESG投资是将ESG相关因素纳入投资研究实践中,在基于传统财务分析的基础上,通过E、S、G三个维度考察企业中长期发展潜力。ESG作为衡量可持续经营能力的综合指标,可为金融机构在优质项目筛选、投资产品设计等方面提供参考依据。金融投资机构作为投资主体,可以通过丰富ESG投资,满足实体经济主体在可持续经营中的融资需求,实现实体经济与金融机构在ESG中的良性互动。未来,ESG投资是一个更大、更长、更具有基础意义的赛道,ESG投资不仅对于投资有助益,更能够促进资本功能深化,逐渐成为全球投资发展的趋势。


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